Guía Definitiva: Deducciones IRPF Eficiencia Energética 2026 Valencia

Qué son las deducciones por eficiencia energética

Estas deducciones fiscales son un beneficio directo en tu declaración del IRPF. Te permiten reducir lo que pagas a Hacienda si has invertido en mejorar la sostenibilidad de tu vivienda. Es una de las ayudas más potentes, ya que el ahorro se aplica sobre la cuota íntegra estatal, lo que se traduce en un alivio económico real y tangible.

Para que la Agencia Tributaria sepa que la mejora es real y cuantificable, exige un documento clave: el Certificado de Eficiencia Energética (CEE). Este informe técnico es fundamental, ya que funciona como una fotografía del «antes» y el «después» de tu reforma, demostrando de manera objetiva el salto de calidad energética que has conseguido.

Los tres niveles de ahorro fiscal

El sistema está montado en tres escalones de deducción, cada uno pensado para premiar diferentes niveles de inversión e impacto. Cada tramo tiene sus propias condiciones y límites de dinero que te puedes deducir, lo que te permite planificar la reforma sabiendo de antemano a qué beneficio fiscal puedes aspirar.

Estos son los porcentajes disponibles:

• Deducción del 20%: Para obras más pequeñas que consiguen reducir la demanda de calefacción y refrigeración en al menos un 7%.
• Deducción del 40%: Orientada a reformas más serias que logran bajar el consumo de energía primaria no renovable en un 30%.
• Deducción del 60%: Reservada para rehabilitaciones energéticas a nivel de edificio completo, no solo de una vivienda.

El papel clave de los Certificados Energéticos

El Certificado de Eficiencia Energética (CEE) es la pieza central para poder pedir estas ayudas. Sin él, es imposible justificar la mejora ante Hacienda. Para aplicar a la deducción, la normativa, detallada en el Real Decreto 390/2021, exige tener dos certificados: uno emitido antes de empezar las obras y otro justo al terminarlas.

Es crucial que el primer certificado tenga una antigüedad máxima de dos años respecto a la fecha de inicio de las obras. Este detalle es un requisito indispensable que muchos propietarios pasan por alto y que puede hacer que pierdas la ayuda. En esta guía, te explicamos cómo funciona cada deducción y los requisitos específicos para propietarios en Valencia.

Requisitos para las deducciones IRPF eficiencia energética 2024

Antes de lanzarte a cualquier obra de mejora energética en tu casa, ya sea en Valencia, Torrent o Gandía, es fundamental conocer las reglas del juego para acceder a las deducciones IRPF por eficiencia energética 2026. No es un proceso complicado, pero sí que exige seguir unos pasos muy concretos para evitarte sorpresas desagradables con Hacienda.

El requisito más importante, la piedra angular de todo el proceso, es que necesitas tener dos Certificados de Eficiencia Energética (CEE). Necesitarás uno emitido ANTES de empezar la reforma y otro justo DESPUÉS de haberla terminado. Estos documentos son la prueba oficial que demuestra la mejora que has conseguido y son imprescindibles para justificar el ahorro energético.

Piensa en ellos como una fotografía del «antes» y el «después». Permiten a la Agencia Tributaria verificar de forma objetiva que tu inversión ha tenido un impacto real en la sostenibilidad de tu hogar.

La regla de oro del certificado previo

Hay una condición que no puedes pasar por alto: el primer certificado, el que se hace antes de las obras, debe tener una antigüedad máxima de dos años respecto a la fecha en que inicies la reforma. Si tu certificado es más antiguo, aunque tenga una validez de 10 años, Hacienda no te lo va a admitir para este trámite.

Por ejemplo, si tienes pensado cambiar las ventanas en junio de 2026, el CEE previo debe haber sido emitido, como muy pronto, en junio de 2024. Este detalle es crucial y es uno de los errores más comunes que impiden a muchos propietarios beneficiarse de la deducción.

Además de los certificados, deberás guardar como oro en paño todas las facturas detalladas de la reforma. Estas deben incluir los datos completos tanto tuyos como de la empresa instaladora, desglosar los trabajos realizados y reflejar las fechas y los importes que has pagado.

Proceso y requisitos en Valencia (IVACE)

Para que todo el proceso sea válido en la Comunidad Valenciana, la documentación tiene que cumplir con los estándares de aquí. El primer paso es contratar a un técnico cualificado para la visita a la vivienda, que suele durar solo entre 10 y 20 minutos. Durante este tiempo, se toman las medidas y datos necesarios.

Ambos certificados deben generarse con un software reconocido oficialmente, como CE3X, y presentarse ante el organismo autonómico. Si quieres más detalles sobre esto, puedes echar un vistazo a nuestra guía sobre el registro general de certificados de eficiencia energética.

Los requisitos clave que debes asegurar en Valencia son:

• Dos Certificados de Eficiencia Energética (CEE): Uno previo a la obra (con menos de dos años de antigüedad) y otro posterior.
• Registro en el IVACE: Ambos CEE deben estar debidamente inscritos en el registro oficial valenciano. Un certificado sin registro no tiene validez legal.
• Facturas completas: Deben detallar los trabajos, fechas, importes y datos fiscales de ambas partes.
• Validez de 10 años: Una vez registrados, los certificados tienen una validez de diez años, aunque para esta deducción la fecha de emisión es lo que importa.

Un punto a favor de esta ayuda es su flexibilidad, ya que las deducciones aplican tanto a tu vivienda habitual como a una propiedad que tengas en alquiler. Cumplir con estos requisitos es la única manera de garantizar que tu inversión en eficiencia se traduzca en un ahorro fiscal real y sin contratiempos.

Las tres deducciones fiscales por eficiencia energética, al detalle

Para saber a qué pellizco fiscal puedes aspirar, es clave entender las tres deducciones del IRPF por eficiencia energética en 2024. No todas las obras son iguales ni desgravan lo mismo. Cada nivel está pensado para un tipo de reforma, con sus propios requisitos de ahorro, porcentajes y límites de inversión.

Vamos a desglosarlas una por una, con ejemplos claros, para que veas cuál encaja con tu proyecto en Valencia.

La deducción del 20%: para mejoras puntuales

Este es el primer escalón, pensado para intervenciones más sencillas pero con un impacto directo en el confort de tu casa. El objetivo es claro: reducir la energía que tu vivienda necesita para mantenerse a una temperatura agradable, tanto en invierno como en verano.

Para acceder a esta ayuda, la obra tiene que conseguir una reducción de al menos un 7% en la demanda de calefacción y refrigeración. Este ahorro no se calcula a ojo, se demuestra comparando los dos Certificados de Eficiencia Energética (CEE): el que tenías antes de la reforma y el que obtienes después.

La base máxima sobre la que puedes aplicar este 20% es de 5.000 euros al año. Esto significa que, como mucho, te podrás deducir 1.000 euros en tu declaración de la Renta. Un dato importante es que el plazo para hacer estas obras se ha ampliado hasta el 31 de diciembre de 2025.

Por ejemplo: instalas un sistema de aerotermia en tu piso de Paterna por 6.000 € y logras reducir la demanda un 10%. Podrás aplicar el 20% sobre la base máxima de 5.000 €, lo que se traduce en un ahorro fiscal de 1.000 €. Los 1.000 € restantes de la inversión no desgravan.

La deducción del 40%: para reformas de más calado

El segundo nivel está diseñado para obras más ambiciosas que no solo mejoran la climatización, sino que bajan de forma notable el consumo global de energía no renovable de la vivienda. Aquí hablamos de actuaciones potentes, como instalar un sistema de aislamiento térmico exterior (SATE) o cambiar todas las ventanas por modelos de alta eficiencia.

Para optar a esta deducción, tu reforma debe lograr uno de estos dos objetivos:

• Bajar el consumo de energía primaria no renovable en al menos un 30%.
• Conseguir que tu vivienda salte a una calificación energética «A» o «B» en el nuevo certificado.

La base máxima de la deducción sube a 7.500 euros anuales, lo que permite un ahorro fiscal de hasta 3.000 euros. El plazo para ejecutar estas obras también finaliza el 31 de diciembre de 2026. Es la deducción más habitual para reformas integrales en chalets de Xàtiva o Gandía.

Este tramo ha sido un verdadero motor para la rehabilitación. De hecho, estas ayudas han impulsado unas 100.000 actuaciones en España durante 2023. Puedes encontrar más detalles sobre su impacto en este análisis de Newtral.

La deducción del 60%: para la rehabilitación de edificios completos

El tercer y más ambicioso nivel está reservado para actuaciones que abarcan un edificio residencial entero. Es la opción perfecta para comunidades de propietarios que deciden apostar por una rehabilitación energética integral.

Los requisitos de ahorro son los mismos que en el tramo anterior: reducir el consumo de energía primaria no renovable en un 30% o que el edificio consiga una calificación «A» o «B».

La gran diferencia está en cómo se aplica la base máxima. Aunque el límite anual es de 5.000 euros por vivienda, si la inversión supera esa cifra, el resto puedes aplicártelo en los cuatro años siguientes, sin pasar de 5.000 euros por año. El tope total que un propietario puede deducirse por esta vía es de 15.000 euros. El plazo para estas obras se extiende hasta el 31 de diciembre de 2025.

Comparativa de las deducciones IRPF por eficiencia energética

Esta tabla resume los tres tipos de deducciones disponibles, sus requisitos de ahorro, la base máxima de la inversión y el importe máximo que se puede deducir.

Como puedes ver, las opciones se adaptan a la envergadura de cada proyecto, desde pequeños cambios hasta rehabilitaciones completas. Lo importante es planificar bien la obra y asegurarse de cumplir los requisitos de ahorro para poder beneficiarse de estas ayudas fiscales.

Cómo justificar tu deducción en la Renta

Si tienes una vivienda en Valencia y quieres aprovechar las deducciones del IRPF por eficiencia energética en 2024, existe una hoja de ruta muy clara. Seguirla al pie de la letra es la única forma de garantizar que tu inversión se traduzca en un ahorro fiscal real y evitar cualquier sorpresa desagradable con la Agencia Tributaria.

El camino empieza mucho antes de sentarte a hacer la declaración de la Renta. El primer movimiento, y el más importante, es contratar a un técnico cualificado para que emita los dos Certificados de Eficiencia Energética (CEE) que exige la ley.

Cómo reflejar la deducción en tu declaración

Con los dos certificados registrados en el IVACE y todas las facturas de la reforma guardadas, llega el momento de aplicar la deducción. Esto lo harás en la declaración de la Renta del año en que terminaste de pagar la obra.

El proceso se hace directamente en el programa Renta WEB de la Agencia Tributaria. Tienes que ir al apartado de «Deducciones generales» y, ahí dentro, buscar la sección «Por obras de mejora de la eficiencia energética de viviendas». Las casillas que te interesan son las que van de la 1655 a la 1680 y de la 1772 a la 1779.

Al rellenar estas casillas, el sistema te pedirá información muy concreta:

• La referencia catastral de tu vivienda en Valencia, Sagunto, Alzira o Requena.
• El importe total que pagaste por la obra, que debe cuadrar con las facturas.
• El NIF de la empresa o profesional que hizo la obra.
• Las fechas de emisión de los certificados energéticos, el de antes y el de después.
• Los datos de consumo de energía primaria no renovable y la letra de ambos certificados.

Rellenar estos datos correctamente es el último paso. La deducción se aplicará de forma automática sobre tu cuota del IRPF. Es un proceso metódico, sí, pero seguirlo garantiza que el esfuerzo por mejorar tu casa se vea recompensado como debe ser.

¿Son compatibles con otras ayudas?

La pregunta clave: ¿Qué pasa si has recibido una subvención de los fondos Next Generation para tu reforma? La respuesta es sí, son totalmente compatibles, pero con un matiz importantísimo que no puedes pasar por alto. El importe de cualquier subvención que recibas debe restarse de la base total de la inversión antes de calcular la deducción del IRPF.

La regla es sencilla: la deducción fiscal solo se puede aplicar sobre la cantidad que realmente has pagado tú, una vez descontadas todas las ayudas públicas recibidas. Si no lo haces, estarías pidiendo una ayuda sobre un dinero que no ha salido de tu bolsillo, y eso es un error grave ante la Agencia Tributaria.

Siguiendo un ejemplo:

• Inversión total: 10.000 €
• Subvención Next Generation recibida: 2.500 €
• Base para la deducción del IRPF: 10.000 € – 2.500 € = 7.500 €

En este caso, la base sobre la que se calcula la deducción del 40% es de 7.500 €, por lo que el ahorro fiscal sería de 3.000 €. Combinar ayudas es posible y muy rentable, pero exige llevar un control riguroso de las cifras para maximizar tu beneficio sin cometer errores fiscales. Si quieres profundizar, consulta nuestra guía sobre subvención por eficiencia energética.

Dudas frecuentes sobre las deducciones energéticas

¿Puedo aplicar la deducción si la vivienda está alquilada?

Sí, sin problema. La deducción te la puedes aplicar tanto si es tu vivienda habitual como si la tienes arrendada. La única condición es que el contrato de alquiler se haya firmado antes del 31 de diciembre de 2026. El objetivo es incentivar que se mejore todo el parque de viviendas, no solo las que usamos nosotros.

¿Qué ocurre si pago la obra en varios años?

Si has financiado la reforma, te deduces la parte que pagues cada año, siempre dentro de los plazos que marca la ley. En la declaración de la Renta de cada ejercicio, incluyes los pagos realizados ese año hasta alcanzar la base máxima que te corresponda según tu deducción.

¿Las segundas residencias tienen derecho a estas deducciones?

No, aquí la norma es tajante. Estas deducciones fiscales están pensadas exclusivamente para la vivienda habitual o para las que están en alquiler. Las segundas residencias o las viviendas que usas para vacaciones o de forma esporádica se quedan fuera. El objetivo es mejorar la eficiencia de los hogares de uso continuo.

¿Es obligatorio registrar el certificado energético en el IVACE?

Totalmente. Un Certificado de Eficiencia Energética sin registrar es, a efectos legales, inválido. Hacienda no lo aceptará si no está debidamente inscrito en el organismo autonómico, que en la Comunidad Valenciana es el IVACE. Es un paso que no te puedes saltar para justificar la mejora y aplicar la deducción en Valencia.

¿Qué pasa si el CEE previo tiene más de dos años?

Malas noticias. Si el primer certificado energético tiene más de dos años de antigüedad cuando empiezas las obras, no te servirá para pedir la deducción. La normativa aquí es muy estricta. Es fundamental que te asegures de tener un certificado reciente antes de mover un solo ladrillo para no perder este beneficio fiscal.

¿Cómo demuestro la fecha de inicio de las obras?

La forma más sencilla y aceptada de acreditar cuándo empezaste es con las propias facturas de los trabajos o con el presupuesto firmado y aceptado. Si la obra necesitó una licencia, ese documento también sirve. Lo importante es tener un papel que fije sin lugar a dudas el día que arrancó la reforma.

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